Jun 30, 2025
Welche sinnvollen Möglichkeiten gibt es, um Vermögen clever und steueroptimiert an Kinder oder Enkel zu übertragen? Worauf muss ich dabei achten? Mehr dazu in der heutigen Folge.
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Viel Spaß beim Hören,
Dein Matthias Krapp
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***Bei diesem Beitrag handelt es sich nicht um eine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung***
TRANSKRIPT dieser Folge (autom. generiert):
Ja hallo, herzlich willkommen, hier ist wieder der Matthias,
natürlich neue Folge
"Wissenschaft Geld" und heute möchte ich noch einmal an eine sehr
durchdachte und
meines Erachtens sehr cleverere und smarte Lösung denken oder euch
vorstellen,
was ich schon hin und wieder immer mal hatte, was aber bei mir auch
immer mehr ein
Thema wird, Weil wir leben ja momentan in dem Zeitalter des Erbens
und Verschenkens.
Das heißt, meine Generation ist da im positiven Sinne, wenn man es
so sagen darf.
Bitte nicht falsch verstehen, vom Betroffen, dass die Eltern, weil
sie halt eben 80
und älter werden, so langsam alle versterben und natürlich viele
aus der erfolgreichen
Generation ein mittleres oder auch ein sehr großes Vermögen
hinterlassen und sowohl
die Eltern als auch die Kinder überlegen dann häufig ja auch wie
man denn
beispielsweise auch Steuer begünstigt aufgrund der Freibeträge für
Schenken und Vererben
von 400 .000 Euro pro Kind alle zehn Jahre pro Partner und 200 .000
Euro pro Enkel
und Partner alle zehn Jahre verschenken kann oder man vererbt
ist,
dort bei größeren Vermögen schon frühzeitig aufgrund dieser
steigenden Vermögenswerte
und der begrenzten Freibeträge diese Vermögen frühzeitig und
steueroptimiert an die
Kinder oder Enkel zu übertragen. Und da gibt es eine sehr elegante
und gleichzeitig
auch sehr rechtssichere Lösung, wo man das ganze durchführen kann
und in dieser
Schenkung letztendlich so vorgeht, dass der beschenkte 99 Prozent
der Schenkung bekommt
und der Schenker noch ein Prozent behält. Und warum macht man das
Ganze?
Hiermit kann man wichtige verfügungsrechte, sprich so eine Art
Späerminorität sich
vorbehalten und zu Lebzeiten immer noch mitentscheiden, Wann die
Kinder oder wann die
Enkelkinder über das Geld verfügen dürfen und wann nicht und auf
der anderen Seite
durch Einsatz beispielsweise der eigenen Person, also Oma und Opa,
oder der Eltern,
sprich Vater und Mutter, als versicherte Person, gleichzeitig den
Kindern oder
Enkelkindern auch noch die Chancs bieten können, neben einer sehr
ertragreichen Anlage,
die Erträge zu 100 Prozent steuerfrei zu vereinnahmen. Die
Erträge,
also hier rede ich von der Abgeltungssteuer bzw.
Kapitalertragsteuer, das ist ja das
eine und das andere ist das Ausnutzen der Freibeträge vorne weg.
Und so kann man
halt eben seinen Enkelkindern schon 200 .000 Euro schenken und
behält selber 1 Prozent
der
Mögensbasse, sage ich mal, oder bei den Kindern 400 .000 Euro und
mit dieser 99 -1
-Regelung habe ich weiterhin die Kontrolle. Ich kann auch eine
Termin fix darüber
legen. Wichtig ist natürlich, dies nicht in der klassischen
Fonggebundene
Lehnversicherung zu machen, mit hohen Abschlusskosten, Folgekosten,
also mit Alphabetter,
Delta -Gamma -Kosten, sondern wirklich dort Honorar -Varianten,
sprich Netto -Tarife zu
nutzen, so wie wir das machen, die nun wirklich einen sehr
niedrigen, laufenden
Beitrag haben. Zusätzlich noch ein Risikoschutz von 10 % der
eingezahlten Beiträge ab
dem 5. Jahr und somit nochmal einen zusätzlichen Risiko, wovor
bieten sollte ab dem
5. Jahr wirklich was passieren und das Depot noch im Minus stehen.
So hat man durch
diese Todesverleistung von 10 % auf die eingezahlten Beiträge dort
praktisch einen
kleinen Risiko pro Verein gebaut und auf der anderen Seite einen
Renditehebel. Ja und
dieser Renditehebel entsteht nun mal dadurch, dass halt eben
während der Anlage
stondungsfrei, da keine Kapitalertragsteuer bezahlt werden muss,
die Gelder veranlacht
werden und dort auch nach individuellen Voraussetzungen die
Aktienquote bis zu 100
Prozent über ETFs oder anderweitig so wie wir das machen, bestückt
werden können. Der
riesen Vorteil aber halt eben ist, dass die Großeltern oder die
Eltern über diese
vertraglichen Regelungen halt immer zustimmungspflichtig bei
Auszahlungen sind und so
die volle Kontrolle über das Vermögen erhalten, solange sie
leben.
Denn das Kind oder Enkelkind kann keine Entnahmen tätigen, ohne die
Einwilligung des
einprozentigen zweiten Versicherungsnehmers. Ja, und das ist halt
eben schon ein
Highlight, was man wissen sollte und man hat ja viele Vorteile.
Also man kann auf
der einen Seite die Freibeträge ausnutzen, auf der anderen Seite
hat man die
Speerminorität und sichert sich weiterhin den Einfluss auf die
Beschenken,
damit die dort mit den Geldern nicht das machen, wofür es
eigentlich doch von Seiten
der Schenker gedacht wurde. Und Die Enkel oder die Kinder auf der
anderen Seite
haben, wie gesagt, keine direkte Zugriffsmöglichkeit und das
Kapital bleibt halt eben
investiert und kann von den langfristigen Marktchancen
beispielsweise vom Aktienmarkt
profitieren, wobei die Aktienquote zwischen 0 und 100 Prozent
betragen kann. Und man
während der Laufzeit auch beispielsweise die Aktienquote später
wieder runterfahren
kann. Ja und so kann ich das Ganze sehr flexibel gestalten, über
Bezugsrechte,
Widerruf und kann dort halt beispielsweise wirklich einiges
übertragen und de facto
ist es so, wenn die Großeltern dem Enkelkind 200 .000 Euro
schenken, dann bekommen
sie de facto 198 .000 geschenkt und 2 .000 Euro werden weiterhin
dem zweiten
Versingungsnehmer, sprich Oma oder Opa zugerechnet und so mit
diesen 2 2000 Euro habe
ich aber die Kontrolle über die 200 .000. Das kann ich noch ein
bisschen weiter
ausweiten, dass zum Beispiel im Falle das Versicherungsnehmers Oma
oder Opa,
wenn die stirbt, dann die Eltern einsetze und somit halt eben sehr,
sehr viele
Freiheiten habe, die man steuerlich günstig nutzen kann, ob es für
Kinder ist,
ob es für Enkelkinder ist. Ja, Das ist eine Sache, die häufig
übersehen wird,
die man über diese Lösungen besser machen kann als eine
Barschenkung,
wo das Ganze dann im Depot angelegt wird, wo ich die ganze
Steuernvorteile nicht
habe und wo ich im Regifall auch nicht diese Sperrminorität
einsetzen und nutzen
kann. Von daher, wie gesagt, für euch als Information, die sich mit
diesen Thematiken
beschäftigen oder wo die Eltern euch fragen, sie möchten euch was
schenken oder euren
Kindern was schenken, ob man da eine Idee habt. Ich halte das für
eine sehr, sehr
gute und auch sehr, sehr faire und extrem transparente Lösung,
weil dort nicht, im Regifall wenigstens nicht bei uns im Hause,
irgendwelche teuren,
aktiven Fonds in teure Versicherungsmentel reinkommen, also doppelt
so teuer.
Ich habe gerade hier heute wieder ein Fall von Einmandanten, der
ähnliches gemacht
hat, aber leider, leider, leider, dass vor 15, 16 Jahren gemacht
hat. Und wir dann
heute beim Nachrechnen festgestellt haben, dass die Rendite sogar
negativ ist, obwohl
die hinterlegten Fonds eigentlich gar nicht so schlecht waren. Aber
wenn diese Fonds
hohe Kosten haben und die Polizen hohe Kosten haben, und in diesem
Fall, da ging es
dann nur um relativ geringe Summe, aber immerhin auch 50 .000 Euro,
die es nur
eingezahlt waren, die jetzt 49 .000 Euro wert sind, dann sollte man
sich überlegen
und immer prüfen, um prüfe, wer sich ewig bindet, ob sich nicht was
Besseres findet,
trifft ihr hervorragend zu, hätte, hätte Fahrradkette derjenige zu
dem Zeitpunkt "Mich"
oder dieses Modell gekannt, was er aber beides nicht konnte, Weil
ich es zu diesem
Zeitpunkt, wo es abgeschlossen hatte, noch gar nicht so aktiv war,
aber heute kann
man es halt eben machen und zu sagen, okay, wenn ich dann das über
ein Berater
machen will, der mir hilft, das vernünftig zu strukturieren und
steuerlich zu
optimieren, dann eher und lieber und besser bei einem der auf
Honorabasis und mit
niedrig bepreistem Produkten arbeitet, anstatt teure
Provisionsprodukte zeignet,
um dann nach 15 Jahren festzustellen, ich habe 15 Jahre verloren
und man hätte hätte
Fahrradkette mit diesen Funks und den entsprechenden Aktienkoten,
die dort hinterlegt
waren, durchaus über diese 15, 16 Jahre fast das Doppelte haben
können, hat es aber
nicht und die Zeit, die kann man nicht zurückschrauben, das bekommt
derjenige jetzt
auch nicht zurück, sondern in diesem Fall wird halt das Ganze
aufgekündigt und
anderweitig gelegt, damit es wenigstens für die Zukunft noch
Renditen bringt. In
diesem Sinne euch allen eine schöne Zeit. Wir hören uns wieder der
Matthias.